ООО "ЮПИТЕР" ИНН:1431047527 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63846844 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87588736103621765
11504 Основные средства на конец предыдущего года87361036217651335
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года87588736103620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87361036217650
12103 Запасы на конец отчетного года9905119241228110003
12104 Запасы на конец предыдущего года119241228110003930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5865270555647
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2705556470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года491480506115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480506115170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1626115109128420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1510912842107650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25019238452320412530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2384523204125302435
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200020000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года675138571630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3857163-27900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года875158572163-790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58572163-7902435
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58306965879610355
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года69658796103550
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5830696587960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года69658796103550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30551300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1043810718117322965
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107181173229650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1043811023122450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110231224529650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25019238452320412530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2384523204125302435
21103 Выручка за отчетный год76580640496094241485
21104 Выручка за предыдущий год64049609424148513835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60707539784800542603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53978480053622513400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1587310071129370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100711293752600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6735753592950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7535929563780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9138253636420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25363642-11180
23303 Проценты к уплате за отчетный год1026185520530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1855205300
23403 Прочие доходы за отчетный год5643621211482
23404 Прочие доходы за предыдущий год36212114820
23503 Прочие расходы за отчетный год56196087501754
23504 Прочие расходы за предыдущий год60875017540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3057369429530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36942953-27900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305736942953-2790
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36942953-2790435
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3057369429530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36942953-27900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3057)/Стоимость активов (25019) = 12.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60707+6735+0) = 13.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9138)/Выручка (76580) = 11.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3057)/Выручка (76580) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.538

Индекс Альтмана Z = 3.311

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (11.93%), рентабельность компании (3.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники