МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕНИНСКОЕ" ИНН:1432133602 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00542706 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49241464954392140123
11504 Основные средства на конец предыдущего года46495439214012341508
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49241464954507141273
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года46495450714127342658
12103 Запасы на конец отчетного года39849371043634532899
12104 Запасы на конец предыдущего года37104363453289927633
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10226286174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26286174706
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19772218462045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39951391073884933119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39107388493311930384
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89192856028392074392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85602839207439273042
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1077107710771077
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1077107710771077
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года39054000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года39054000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29453275252561918650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27525256191865012812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69584676566575058781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67656657505878152943
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года879117213171510
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1172131715101716
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года879117213171510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1172131715101716
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года269269269269
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года269269269269
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1955079123
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года16505165051650513709
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года16505165051370917973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18729167741685314101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16774168531410118383
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89192856028392074392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85602839207439273042
21103 Выручка за отчетный год68100933
21104 Выручка за предыдущий год7760933856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68100-3442
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7760-3442-3247
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68100-3442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7760-3442-3247
23403 Прочие доходы за отчетный год12781906696916533
23404 Прочие доходы за предыдущий год113069691653316256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1959190669695838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190669695838212
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1928190669695838
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190669695838212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1928190669695838
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190669695838212
32003 Величина капитала на 311077107710771077
32005 Величина капитала на 3139054390543905439054
32007 Величина капитала на 3127525256191865012812
32008 Величина капитала на 3167656657505878152943
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1928190669695838
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1928190669695838
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1928190669690
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1928190669690
33003 Величина капитала на 311077107710771077
33005 Величина капитала на 3139054390543905439054
33007 Величина капитала на 3129453275252561918650
33008 Величина капитала на 3169584676566575058781
36003 Чистые активы на 3186089376666576058781
36004 Чистые активы на 3184161822555878152943
41103 Поступления – всего за отчетный год21775201212435317466
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6817761591933
41193 Прочие поступления за отчетный год21094193452276216533
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21775-2412172-1999
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21775-2412172-1999

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1928)/Стоимость активов (89192) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (681)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (681)/Выручка (681) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1928)/Выручка (681) = 283.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.426

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.549

Индекс Альтмана Z = 6.741

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (283.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники