ООО "Мирнинская городская типография" ИНН:1433000210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02442663 ОКВЭД:22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9287115771440215812
11504 Основные средства на конец предыдущего года11577144021581217240
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года146155147132
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года15514713234
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9433117321454915944
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11732145491594417274
12103 Запасы на конец отчетного года10815874688948135
12104 Запасы на конец предыдущего года8746889481355632
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года810611488751010405
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114887510104053198
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4666265744891967
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2657448919678556
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1093478188
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3478188116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23696229252097120695
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22925209712069517502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33129346573552036639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34657355203663934776
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10039100391003910039
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10039100391003910039
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17109166091588915333
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16609158891533314883
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27148266482592825372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26648259282537224922
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года14213110898
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года131108980
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1665347652887100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года142179635845386
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1796358453867100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5839621360085881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6213600858812754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5839621360085881
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6213600858812754
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33129346573552036639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34657355203663934776
21103 Выручка за отчетный год46831398883917635014
21104 Выручка за предыдущий год39888391763501431943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44634375043673133069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37504367313306929365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2197238424451945
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2384244519452578
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2197238424451945
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2384244519452578
23403 Прочие доходы за отчетный год1951153713311145
23404 Прочие доходы за предыдущий год1537133111451032
23503 Прочие расходы за отчетный год2776251927332302
23504 Прочие расходы за предыдущий год2519273323022504
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137214021043788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140210437881106
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год659667493337
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год667493337427
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год336231279180
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год231279180231
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год112311108
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год231110847
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9811108
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год81110822
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год711720555451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год720555451654
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год711720555451
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год720555451654
32003 Величина капитала на 3110039100391003910039
32007 Величина капитала на 3116609158891533314883
32008 Величина капитала на 3126648259282537224922
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))711720556450
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)711720556450
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))711720556450
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)711720556450
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))211000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)211000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)31000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))180000
33278 Дивиденды (ИТОГО)180000
33003 Величина капитала на 3110039100391003910039
33007 Величина капитала на 3117109166091588915333
33008 Величина капитала на 3127148266482592825372
36003 Чистые активы на 3127148266482592825372
36004 Чистые активы на 3126648259282537224922
41103 Поступления – всего за отчетный год55875462895645435452
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год53739442765581535387
41193 Прочие поступления за отчетный год2136201363965
41203 Платежи – всего за отчетный год53686481215393242041
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19061268002087514229
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19361209091375612951
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год692412374331
41293 Прочие платежи за отчетный год1457201892714530
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2189-18322522-6589
43203 Платежи – всего за отчетный год180000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год180000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-180000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2009-18322522-6589

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (711)/Стоимость активов (33129) = 2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44634+0+0) = 4.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2197)/Выручка (46831) = 4.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (711)/Выручка (46831) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.539

Х5 = Выручка/Активы = 1.414

Индекс Альтмана Z = 3.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (4.06), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (4.69%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники