Муниципальное унитарное предприятие "Мирнинское специализированное монтажно-эксплуатационное предприятие" ИНН:1433000757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34147186 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года484448034524
11504 Основные средства на конец предыдущего года480345242792
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года484448034524
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года480345242792
12103 Запасы на конец отчетного года457066522704
12104 Запасы на конец предыдущего года66522704487
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252919782346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197823461925
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года698492539008
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9253900814338
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140831788314058
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178831405816751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189262268618582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226861858219542
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11001100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года946946946
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года946946946
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года392739273927
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года392739273927
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года125431217811475
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121781147511203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года185161815116448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181511644816176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41145352134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года453521343367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41145352134
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года453521343367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189262268618582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226861858219542
21103 Выручка за отчетный год249871972219374
21104 Выручка за предыдущий год197221937425823
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213331609016164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160901616420468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год365436323210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год363232105355
22203 Управленческие расходы за отчетный год267121932243
22204 Управленческие расходы за предыдущий год219322432053
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9831439967
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14399673302
23403 Прочие доходы за отчетный год32714349
23404 Прочие доходы за предыдущий год1434920
23503 Прочие расходы за отчетный год21290204
23504 Прочие расходы за предыдущий год9020482
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109813631112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136311123240
24603 Прочее за отчетный год658612595
24604 Прочее за предыдущий год612595792
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год440751517
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7515172448
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год440751517
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7515172448
32003 Величина капитала на 311100100100
32005 Величина капитала на 31487348734873
32007 Величина капитала на 31121781147511203
32008 Величина капитала на 31181511644816176
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))440755272
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4401755272
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4407510
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4407510
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75520
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)75520
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75520
33278 Дивиденды (ИТОГО)75520
33003 Величина капитала на 3111001100100
33005 Величина капитала на 31487348734873
33007 Величина капитала на 31125431217811475
33008 Величина капитала на 31185161815116448
36003 Чистые активы на 31185161815116448
36004 Чистые активы на 31181511644816176
41103 Поступления – всего за отчетный год259742309115365
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год246012040115365
41193 Прочие поступления за отчетный год137326900
41203 Платежи – всего за отчетный год270252226814885
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17976133578640
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год375834374892
41293 Прочие платежи за отчетный год529154741353
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1051823480
42203 Платежи – всего за отчетный год114315270
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год114315270
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1143-15270
43203 Платежи – всего за отчетный год75520
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год75520
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-759480
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2269244480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (440)/Стоимость активов (18926) = 2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21333+0+2671) = 4.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (983)/Выручка (24987) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (440)/Выручка (24987) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.051

Индекс Альтмана Z = 52.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.99), коэффициент быстрой ликвидности (23.15), коэффициент текущей ликвидности (34.27), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники