ООО "АСТРОН" ИНН:1433000771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31461551 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года479468554
11504 Основные средства на конец предыдущего года468554626
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года479468554
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года468554626
12103 Запасы на конец отчетного года857310358
12104 Запасы на конец предыдущего года310358675
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183417251780
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172517802755
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года655315611317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15611317587
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года924435963455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359634554017
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года972340644009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года406440094643
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года868600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года290400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года868629042741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290427413172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103711601268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116012681471
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103711601268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116012681471
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года972340644009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года406440094643
21103 Выручка за отчетный год2324891409289
21104 Выручка за предыдущий год914092890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2006484438538
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год844385380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31840751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3184697751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6977510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31840751
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год697273285
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2732850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2487424466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4244660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24870466
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2487)/Стоимость активов (9723) = 25.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20064+0+0) = 15.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3184)/Выручка (23248) = 13.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2487)/Выручка (23248) = 10.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.327

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.376

Х5 = Выручка/Активы = 2.391

Индекс Альтмана Z = 7.742

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.32), коэффициент быстрой ликвидности (8.09), коэффициент текущей ликвидности (8.91), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (13.7%), рентабельность компании (10.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники