ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ" ИНН:1433000965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05439309 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249700
11504 Основные средства на конец предыдущего года249700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года249700
12103 Запасы на конец отчетного года160800135
12104 Запасы на конец предыдущего года160801350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года471100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207960156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207961560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232930156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232931560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9000156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7611560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года735900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года735900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1683400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1669500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2419300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2405400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232930156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232931560
21103 Выручка за отчетный год950564
21104 Выручка за предыдущий год1615640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5260616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17256160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4310-52
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1564-520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4310-52
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1564-520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4310-52
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1564-520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4370-52
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1574-520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-437)/Стоимость активов (23293) = -1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (526+0+0) = -81.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-431)/Выручка (95) = -453.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-437)/Выручка (95) = -460 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.037

Индекс Альтмана Z = 0.887

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-453.68%), рентабельность компании (-460%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МИРНЫЙСАНТЕХМОНТАЖ"