Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер" ИНН:1433002105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36960276 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года13500
11503 Основные средства на конец отчетного года1362131234
11504 Основные средства на конец предыдущего года131234106
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1497131234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131234106
12103 Запасы на конец отчетного года606475837335
12104 Запасы на конец предыдущего года758373353899
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15068963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8963899
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года397656195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года656195865
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года796783287593
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года832875935663
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года946496407627
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года964076275769
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9690969
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9690969
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3470347
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3470347
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года486104464
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года458904166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года617759055780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года590557805482
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года316731670
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года316716540
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года316731670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года31671654134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120568193
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года568193153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1205681847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года568193153
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года946496407627
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года964076275769
21103 Выручка за отчетный год120821075712105
21104 Выручка за предыдущий год107571210519231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9702106328885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год83201180713015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238003220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год243706216
22103 Коммерческие расходы за отчетный год210802922
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год231202446
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272125298
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1252983770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год272125298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1252983534
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год272125298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1252983400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2720298
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12503400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (272)/Стоимость активов (9464) = 2.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9702+2108+0) = 2.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (272)/Выручка (12082) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (272)/Выручка (12082) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.879

Индекс Альтмана Z = 7.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.31), коэффициент быстрой ликвидности (15.86), коэффициент текущей ликвидности (66.39), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (2.25%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юпитер"