ООО "СЕРВИКС" ИНН:1433002240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36967930 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года334017453052243
11504 Основные средства на конец предыдущего года174530522432695
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года334017453050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174530522430
12103 Запасы на конец отчетного года113659341744713786
12104 Запасы на конец предыдущего года934174471378515178
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года890286634873633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2850348736342635
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27118665779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186657791118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1252612393109990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1237710999181980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15866141381130420441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14122113042044121626
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9630000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6797000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9630679763346088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6797633460887786
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1495299416672667
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2994166726671043
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1495299416670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2994166726670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47413957318811676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года394131881167712797
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года201590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4741434733030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43313303116860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15866141381130420441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14122113042044121626
21103 Выручка за отчетный год91738595504868863341
21104 Выручка за предыдущий год59550486886334169922
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83693569634723962633
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56963472396263370080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8045014490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258707080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8045258714490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258714497080
23303 Проценты к уплате за отчетный год2090400254
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3600254195
23503 Прочие расходы за отчетный год3256119820871611
23504 Прочие расходы за предыдущий год838248716111494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458013898420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1389842-11070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год567256500592
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год256500592928
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40131133342-1699
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1133342-1699-2743
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4013000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1133000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4013)/Стоимость активов (15866) = 25.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8045)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (83693+0+0) = 9.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8045)/Выручка (91738) = 8.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4013)/Выручка (91738) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.289

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.544

Индекс Альтмана Z = 7.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (8.77%), рентабельность компании (4.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники