Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина" ИНН:1433002916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36955275 ОКВЭД:51.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10426181716453
12104 Запасы на конец предыдущего года1817164535074
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6221198947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года692947652
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года36600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1586370154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года370154679
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года207300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14707197397554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1973975546405
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14707197397554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1973975546405
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147916036360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160363605823
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11630176820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1768200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15984541194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4541194582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13228181361194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181361194582
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14707197397554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1973975546405
21103 Выручка за отчетный год558323218531661
21104 Выручка за предыдущий год321853166127652
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265283047230098
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2930401563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3218501755
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2811300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3047200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119117131563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171315631755
23404 Прочие доходы за предыдущий год19170
23504 Прочие расходы за предыдущий год4924710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119112401109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124011091755
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год712637572
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год637572191
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год479603537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6035371564
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год60300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (479)/Стоимость активов (14707) = 3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26528+28113+0) = 2.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1191)/Выручка (55832) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (479)/Выручка (55832) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 6.614

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Цветочный салон "Кристина"