ООО "МЕДСЕРВИС" ИНН:1433002955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36960750 ОКВЭД:33.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года670797826
12104 Запасы на конец предыдущего года797826948
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19735595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18295442
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9771860332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18603323380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184530121253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года283812534770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184530121253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283812538924
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года152100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года238400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15212384908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23849087852
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года323627345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4543451072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года323627345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4543451072
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184530121253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283912538924
21103 Выручка за отчетный год163251388993
21104 Выручка за предыдущий год513889937625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146234219035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год342190357597
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1700-42
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1717028
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1701717-42
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1717-4228
23403 Прочие доходы за отчетный год6710812487
23404 Прочие доходы за предыдущий год10812487130
23504 Прочие расходы за предыдущий год1124355178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23717138090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17138090-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48157639
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год157639259
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18915567451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15567451-279
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (1845) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1462+0+0) = 11.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (170)/Выручка (1632) = 10.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (1632) = 11.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.709

Х5 = Выручка/Активы = 0.885

Индекс Альтмана Z = 3.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.63), коэффициент текущей ликвидности (5.71), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (10.42%), рентабельность компании (11.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники