ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧЕРНЫШЕВСКИЙ РЫБОВОДНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1433003733 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00475476 ОКВЭД:05.02.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19920204662168819756
11504 Основные средства на конец предыдущего года20466216881975610062
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19920204662168819756
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20466216881975610062
12103 Запасы на конец отчетного года2624331030533703
12104 Запасы на конец предыдущего года3310305337034796
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года257170610353260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17061035326016333
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36421746466973
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2174646697320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32457190105547936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года719010554793621149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23165276563224227692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27656322422769231211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7183718371835583
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7183718355832383
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1795179517951795
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1795179517951795
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7041357236189
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3572361890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1937933592147567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9335921475674178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4131122316811684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1223168116842909
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года17097170982134718441
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года17098213471844124124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21228183212302820125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18321230282012527033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23165276563224227692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27656322422769231211
21103 Выручка за отчетный год207763089579195067
21104 Выручка за предыдущий год30895791950671709
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279953093171944587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30931719445871289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7219-36725480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-36725480420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7219-366828
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-366824-461
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600187151718017280
23503 Прочие расходы за отчетный год17912071916116965
23504 Прочие расходы за предыдущий год1207191611696517377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7398357236223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год357236223-558
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7398357236223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год357236223-558
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7398357236223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год357236223-558
32003 Величина капитала на 317183718355832383
32005 Величина капитала на 311795179517951795
32007 Величина капитала на 313572361890
32008 Величина капитала на 319335921475674178
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))73982361890
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)73982361890
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7398000
33218 Убыток (ИТОГО)7398000
33003 Величина капитала на 317183718371835583
33005 Величина капитала на 311795179517951795
33007 Величина капитала на 31-7041357236189
33008 Величина капитала на 311937933592147567
36003 Чистые активы на 31190352643392147567
36004 Чистые активы на 31264333056175674178
41103 Поступления – всего за отчетный год20607328553276125637
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2060731058122745873
41203 Платежи – всего за отчетный год22417371472726824684
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год732519308129528073
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год106861009785048135
41293 Прочие платежи за отчетный год4406774258128476
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1810-42925493953
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1810-42925493953

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7398)/Стоимость активов (23165) = -31.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27995+0+0) = -25.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7219)/Выручка (20776) = -34.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7398)/Выручка (20776) = -35.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Индекс Альтмана Z = -3.337

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-34.75%), рентабельность компании (-35.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники