АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭКОЛОГИЯ ПРОМ СЕРВИС" ИНН:1433004783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40828246 ОКВЭД:37.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1611206344951246
11504 Основные средства на конец предыдущего года206344951246309
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1611206344950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2063449512460
12103 Запасы на конец отчетного года5281948878726
12104 Запасы на конец предыдущего года1948878727949
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21171475421637138809
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16574388971598239986
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года229700225260
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года309680228260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8771101742066327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1017420663278026
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5344050507439810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5050743981458610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55051525704847647108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52570484764710849270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года507510469560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года505890460020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50771506094697646022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50609469764602245493
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4280196115001086
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1961150010863777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4280196115000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1961150010860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55051525704847647108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52570484764710849270
21103 Выручка за отчетный год23039279212103720638
21104 Выручка за предыдущий год27921210372063823175
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4399242711947818993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24271194781899318487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18640015590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3650016450
22203 Управленческие расходы за отчетный год13303000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5337365015590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3650155916450
23203 Проценты к получению за отчетный год89903480
23204 Проценты к получению за предыдущий год77040
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900348328551
23503 Прочие расходы за отчетный год25619949531318
23504 Прочие расходы за предыдущий год1994953131846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год598036339540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36339546590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59803633954659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36339546595193
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год598009540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год363306590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5980)/Стоимость активов (55051) = 10.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4399+0+13303) = 30.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5337)/Выручка (23039) = 23.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5980)/Выручка (23039) = 25.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.862

Х5 = Выручка/Активы = 0.419

Индекс Альтмана Z = 6.471

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.05), коэффициент быстрой ликвидности (7), коэффициент текущей ликвидности (7.12), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (23.17%), рентабельность компании (25.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники