Мирнинская улусная общественная организация общественной организации Якутской республиканской организации Всероссийского общества инвалидов ИНН:1433005064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50215059 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2000131131
11504 Основные средства на конец предыдущего года131131131131
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20001310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1311311310
12103 Запасы на конец отчетного года20000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года270835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года260750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11367551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7301580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113815850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2730289136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1269289136137
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-240000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года645000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-240000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года645000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5130189136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года624189136136
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51302890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6242891360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2730289136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1269289136137
22203 Управленческие расходы за отчетный год252000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год410000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2520-3170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-410-31700
23403 Прочие доходы за отчетный год3670268308
23404 Прочие доходы за предыдущий год185268308614
23503 Прочие расходы за отчетный год6001245
23504 Прочие расходы за предыдущий год431245870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год550-500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-268-50630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год550-5063
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-268-5063-256
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-268-5000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (273) = 20.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+252) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-252)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.468

Индекс Альтмана Z = -9.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники