ООО "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ КОМПЛЕКС "ЮБИЛЕЙНЫЙ" ИНН:1433007329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36978193 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11068284917214489465
11504 Основные средства на конец предыдущего года849172144794659773
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11068284917214480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года849172144794650
12103 Запасы на конец отчетного года3289632680129788340
12104 Запасы на конец предыдущего года326801301683409572
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1094000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57934553471602114580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55347156761458016738
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года449413260337959877
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132603379598775196
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года856434900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34930800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104982101636627940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10163662795327970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2156641865538424242262
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186553842424226241279
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60060000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60060000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18364412374500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1237454076200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1842441243454136223470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124345413622347018557
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7485292200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2922000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7485292200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2922000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23935575244288018792
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57524428801879222722
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1762000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2393559286428800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5928642880187920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2156641865538424242262
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186553842424226241279
21103 Выручка за отчетный год529262435816236118137798
21104 Выручка за предыдущий год435816236118137798159594
21203 Себестоимость продаж за отчетный год437162319141207215127468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год319141195688127468148438
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92100116675289030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11667540430103300
22203 Управленческие расходы за отчетный год132501303800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год130381152700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78850103637289030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10363728903103300
23303 Проценты к уплате за отчетный год13473521880
23304 Проценты к уплате за предыдущий год35218800
23403 Прочие доходы за отчетный год653543532951705
23404 Прочие доходы за предыдущий год435329517054736
23503 Прочие расходы за отчетный год8766406546764378
23504 Прочие расходы за предыдущий год4065467643788131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75272103573269900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1035732699066570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153402058790981762
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20587563917622462
24603 Прочее за отчетный год34300
24604 Прочее за предыдущий год3345900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5989882983178924895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год829831789248955299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год598988298300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год829831789200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59898)/Стоимость активов (215664) = 27.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (437162+0+13250) = 17.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78850)/Выручка (529262) = 14.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59898)/Выручка (529262) = 11.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.864

Индекс Альтмана Z = 11.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.61), коэффициент текущей ликвидности (4.39), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (14.9%), рентабельность компании (11.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники