ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС" ИНН:1433009118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36971570 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года162000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16413435162265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34269622650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года265721002899
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56228990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42983645165164
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36451651640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42983645165164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36451651640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года353804222
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года735700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353873574230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года735742300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7602909460934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29094609340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7602909460934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29094609340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42983645165164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36451651640
21103 Выручка за отчетный год1758473827112385
21104 Выручка за предыдущий год180641123850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2089869777107107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173971071070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-331405278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-331440505278
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год66752780
23503 Прочие расходы за отчетный год11410
23504 Прочие расходы за предыдущий год8700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-331539095278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58052780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5047821056
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59510560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-381931274222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1542220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-381904222
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3819)/Стоимость активов (4298) = -88.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20898+0+0) = -15.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3314)/Выручка (17584) = -18.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3819)/Выручка (17584) = -21.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.889

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.771

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.655

Индекс Альтмана Z = 2.207

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.207<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.5), коэффициент быстрой ликвидности (5.66), коэффициент текущей ликвидности (5.66), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-18.85%), рентабельность компании (-21.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФЕНИКС"