ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИРЕЛЯХНЕФТЬ" ИНН:1433009622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34149216 ОКВЭД:11.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года283325425525
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года325425525625
11503 Основные средства на конец отчетного года2139014557200372393323331
11504 Основные средства на конец предыдущего года557200372393323331323022
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10412011463102666037
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года114631026677903527
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2243417568988383084329893
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года568988383084331646461802
12103 Запасы на конец отчетного года27697681073407433699
12104 Запасы на конец предыдущего года68107340743369924335
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года83102763318541793
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7633185417932688
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32555523548669265611106757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3548669265611111286256800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30727374196264582721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37419626458272133437
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32456902199143482216
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21991434822160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66427695860971364666225186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5860970364666229715317260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88861866429959747750555079
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6429958747750561361779062
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года153656153656153656153656
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года153656153656153656154036
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года240240240240
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года240240240240
13603 Резервный капитал на конец отчетного года100100100100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года375484763476857-23069
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года763476857-17863142970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года529980230843161353131427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230843161353136633297846
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7633551595449627239881583
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года59544962723988158381583
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3799817356923705
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года81735692478125383
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7637349596266927809085288
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года596266927809086364106966
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7762754168146840225838
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54168146840225838228576
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года633397177540137969101148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177540137969101148135160
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года783347392349811378
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4739234981137810514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года718857236447308307338364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года236447308307338364374250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88861866429959747750555079
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6429959747750561361779062
21103 Выручка за отчетный год1335806106636612792881103207
21104 Выручка за предыдущий год1066366127928811032071103994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108365686463311214641029394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год86463311214641029394956963
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25215020173315782473813
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20173315782473813147031
22203 Управленческие расходы за отчетный год78287695698568979534
22204 Управленческие расходы за предыдущий год69569856897953453319
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17386313216472135-5721
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13216472135-572193712
23203 Проценты к получению за отчетный год644000
23303 Проценты к уплате за отчетный год11576126083146711366
23304 Проценты к уплате за предыдущий год260831467113661391
23403 Прочие доходы за отчетный год2014408307953628213251770
23404 Прочие доходы за предыдущий год30795362821325177027782
23503 Прочие расходы за отчетный год1867298332339649192434111
23504 Прочие расходы за предыдущий год33233964919243411139680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2058568169536485-189428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8169536485-18942880423
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3773884124680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год388412468015532
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год14067114097-36055174
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год14097-360551744402
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-43742481911-21677
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2481911-216771076
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год92657435824772510
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год435824772510-260
24603 Прочее за отчетный год337251148631178
24604 Прочее за предыдущий год5114863117875
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2991387457424720-166419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7457424720-16641963480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2991387457424720-166419
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7457424720-16641963480
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 31153896153896153896154276
32006 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31763476857-17863142970
32008 Величина капитала на 31230843161353136633297846
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2991376949024720380
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2991376949024720380
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29913769490247200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)29913769490247200
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 31153896153896153896153896
33006 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31375484763476857-23069
33008 Величина капитала на 31529980230843161353131427
36003 Чистые активы на 31529980222671161353131427
36004 Чистые активы на 31230843161353136633297846
41103 Поступления – всего за отчетный год265456816465946598561153411
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год225900114801426564671137678
41193 Прочие поступления за отчетный год395567166452338915733
41203 Платежи – всего за отчетный год1836274481065412194991042206
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7111773592271402517354964
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год77560139989109511116396
41293 Прочие платежи за отчетный год10475371078394670507565342
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год818294-3164060-559643111205
42103 Поступления – всего за отчетный год169460047604022
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год16946004760400
42203 Платежи – всего за отчетный год9023293106884828761943
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7329693106884828761943
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год169360000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-732869-310688427753-61921
43103 Поступления – всего за отчетный год13337256772491000
43193 Прочие поступления за отчетный год133000
43203 Платежи – всего за отчетный год923023019271372860
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50001334401372860
43293 Прочие платежи за отчетный год8730216848700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9216934237501118140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6744-50998-2007649284
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год52000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (299138)/Стоимость активов (8886186) = 3.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1083656+0+78287) = 14.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173863)/Выручка (1335806) = 13.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (299138)/Выручка (1335806) = 22.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 4.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (4.57), коэффициент текущей ликвидности (9.24), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (13.02%), рентабельность компании (22.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники