РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "МИРНИНСКИЙ РАБОЧИЙ" ИНН:1433009968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02463945 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177229130156
11504 Основные средства на конец предыдущего года229130156188
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1772291300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2291301560
12103 Запасы на конец отчетного года2220216320750
12104 Запасы на конец предыдущего года2163207517050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6987493622273
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7493625682236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2683324139784653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3242397846535154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5600615364150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6153641569260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5778638265457082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6382654570827578
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4723516259970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5162599762640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4723516259970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5162599762640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10551220548818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1220548818811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105512205480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12205488180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5778638265457082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6382654570827578
21103 Выручка за отчетный год13096134451276712643
21104 Выручка за предыдущий год13445127671264312668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21528219182022319038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21918202231903818335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8432-8473-74560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8473-7456-63950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8432-8473-74560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8473-7456-63950
23403 Прочие доходы за отчетный год8450845285447218
23404 Прочие доходы за предыдущий год8452854472187352
23503 Прочие расходы за отчетный год45781411701189
23504 Прочие расходы за предыдущий год81411701189554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-439-835-820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-835-82-3660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-439-835-267-503
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-835-267-503791
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-439-835-2670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-835-267-5030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-439)/Стоимость активов (5778) = -7.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8432)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21528+0+0) = -39.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8432)/Выручка (13096) = -64.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-439)/Выручка (13096) = -3.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.477

Х5 = Выручка/Активы = 2.267

Индекс Альтмана Z = 4.407

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.54), коэффициент быстрой ликвидности (3.2), коэффициент текущей ликвидности (5.31), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-64.39%), рентабельность компании (-3.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники