ООО "ФАРМАКОН" ИНН:1433010272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36971311 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3298342941304255
11504 Основные средства на конец предыдущего года3429413042554082
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3298342941300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3429413042550
12103 Запасы на конец отчетного года42622473354571544283
12104 Запасы на конец предыдущего года47335457154428333450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62875528373926
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года755283739262248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5379178331303845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1783313038451420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4862949873516810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4987351681520540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51927533025581156309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53302558115630941200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года472870453670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года421910532900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47297422014537753298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42201453775329933745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года463111102104343011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111021043430117455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года463111102104340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111021043430110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51927533025581156309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53302558115630941200
21103 Выручка за отчетный год163217129709122965110301
21104 Выручка за предыдущий год12970912296511030186325
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100212996668499078939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77928938856507762813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год630050379750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год517810452240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год46825088950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год217380138620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1618030043290800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3004329080313620
23503 Прочие расходы за отчетный год152724879680
23504 Прочие расходы за предыдущий год2227123900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1465327816281120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2781628112313620
24603 Прочее за отчетный год36202710
24604 Прочее за предыдущий год26004680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14291275562784130894
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27556278413089423050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год142910278410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год275560308940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14291)/Стоимость активов (51927) = 27.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100212+46825+0) = 11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16180)/Выручка (163217) = 9.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14291)/Выручка (163217) = 8.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.213

Индекс Альтмана Z = 19.072

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (10.5), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (9.91%), рентабельность компании (8.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники