МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ СОЮЗ РАБОТНИКОВ АК "АЛРОСА" (ОАО) "ПРОФАЛМАЗ" ИНН:1433011780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36978661 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1591170372
11504 Основные средства на конец предыдущего года11711702053
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15911700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11711700
12103 Запасы на конец отчетного года86990500
12104 Запасы на конец предыдущего года90581400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28226320846
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26329501291
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года119268115787093009
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115787106698058243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12041911932400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11932410760700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120578119441094227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119441107724061587
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1591170372
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11711702053
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15911700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11711700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4396560254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года656200200
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года11998011866800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11866810758700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12041911932400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11932410760700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120578119441094227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119441107724061587
61003 Остаток средств на начало отчетного года118668107587059334
62153 Членские взносы за отчетный год30903727659400
62503 Прочие за отчетный год35461250605828
62003 Поступило средств - всего за отчетный год31258328910000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год146807126616078244
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год278162838700
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1000578000
63133 иные мероприятия за отчетный год1179919244900
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год10002582331072149
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год677346088700
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год215271311400
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год82688400
63263 прочие за отчетный год9938744600
63503 Прочие за отчетный год6443969072066155
63003 Использовано средств - всего за отчетный год31127127801900
64003 Остаток средств на конец отчетного года119980118668093601

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (120578) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 6.528

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия