Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка" ИНН:1433012544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36978493 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10765000
11503 Основные средства на конец отчетного года95378603954855
11504 Основные средства на конец предыдущего года8603954855823
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95371936820390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19368203911100
12103 Запасы на конец отчетного года89051919436239765392
12104 Запасы на конец предыдущего года91943623976539237085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38409647376869463092
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64737686946309258664
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1140422014305772183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220143057721835231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1388641786941616680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1786941616681306670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года148401198062163707131777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198062163707131777101803
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14826101334920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1597420980010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14826115974213349298001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1597421334929800175590
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года31953040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года319531340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14063673020233772
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6367302023377226187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1406367302020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года636730202337720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года148401198062163707131777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198062163707131777101803
21103 Выручка за отчетный год120118189007167988145167
21104 Выручка за предыдущий год189007167988145167111712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9833714780121371117830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147801213712317692569
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2178101466170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4120601219910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21781412061466170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год412061466171219910
23403 Прочие доходы за отчетный год62000
23503 Прочие расходы за отчетный год1837809640392
23504 Прочие расходы за предыдущий год8096400171
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20006403971459770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год403971459771219910
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19317813852
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200064020414579922852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4020414579912199015408
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2000601457990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4020401219910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20006)/Стоимость активов (148401) = 13.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98337+0+0) = 22.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21781)/Выручка (120118) = 18.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20006)/Выручка (120118) = 16.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 991.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 355.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 81.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.935

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1059.007

Индекс Альтмана Z = 1119.438

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (81.46), коэффициент быстрой ликвидности (355.81), коэффициент текущей ликвидности (991.89), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (18.13%), рентабельность компании (16.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Журавушка"