Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М" ИНН:1433013330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45205768 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2160310835304479
11504 Основные средства на конец предыдущего года3108353044794732
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2160310835300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3108353044790
12103 Запасы на конец отчетного года1279794902823522818
12104 Запасы на конец предыдущего года9490282352281828413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года953150115012143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1501150121432979
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1395010991297360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1099129736249610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16110140993326629440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14099332662944039217
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12984000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12467000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12984124672997926727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12467299792672735937
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года533117602453
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1176003093
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2593456303260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456303260187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года312616323030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16323032600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16110140993326629440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14099332662944039217
21103 Выручка за отчетный год12221121404583257095
21104 Выручка за предыдущий год12140458325709553397
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11166111204465855910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11120446585591056999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1055011740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1020011850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1055102011740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1020117411850
23303 Проценты к уплате за отчетный год13200459
23304 Проценты к уплате за предыдущий год228045978
23503 Прочие расходы за отчетный год210154809226516
23504 Прочие расходы за предыдущий год15252922993615366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год713-144602520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14460252-92100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1965203420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год517-14512252-9210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14512252-9210-19046
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год517000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14512000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (517)/Стоимость активов (16110) = 3.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11166+0+0) = 9.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1055)/Выручка (12221) = 8.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (517)/Выручка (12221) = 4.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.154

Индекс Альтмана Z = 9.387

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (4.46), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (8.63%), рентабельность компании (4.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гранд-М"