Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства" ИНН:1433013675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47697592 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168687997101379863
11504 Основные средства на конец предыдущего года79971013798637406
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168687997101379863
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79971013798637406
12103 Запасы на конец отчетного года18855170371573924081
12104 Запасы на конец предыдущего года17037209512408128273
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7335956698659631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9566986596319516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года853572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года357214
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16278000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42553266062566133714
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26606308733371437803
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59421346033579843577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34603410104357745209
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8146814681468146
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8146814681468146
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11036110361375512692
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года11036137551269212692
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9713805215
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38052155
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20153195622242220843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19562224222084320843
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28322952398129573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9523981295739342
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10946216807885
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2168078855898
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3350521200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39268150411337619458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15041185881945815240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59421346033579843577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34603410104357745209
21103 Выручка за отчетный год102877102437101257102961
21104 Выручка за предыдущий год10243710125710296190825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1033571007958713494630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100795871349463084844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4801642141238331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16421412383315981
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4801642141238331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16421412383315981
23403 Прочие доходы за отчетный год6528586900
23404 Прочие доходы за предыдущий год586900313
23503 Прочие расходы за отчетный год50777131136028326
23504 Прочие расходы за предыдущий год71311360283266289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9713805215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38052155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9713805215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38052155
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9713805215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38052155
32003 Величина капитала на 318146814681468146
32005 Величина капитала на 3111036137551269212692
32007 Величина капитала на 3138052155
32008 Величина капитала на 3119562224222084320843
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59105160
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)591015790
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59105160
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)59105160
33003 Величина капитала на 318146814681468146
33005 Величина капитала на 3111036110361375512692
33007 Величина капитала на 319713805215
33008 Величина капитала на 3120153195622242220843
36003 Чистые активы на 3131099211302242220843
36004 Чистые активы на 3121730224222084320843
41103 Поступления – всего за отчетный год103361104367104279102326
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10336110436798448101274
41203 Платежи – всего за отчетный год10327610112491381101961
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2370775691866530072
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59251629474991151073
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1516467861502620336
41293 Прочие платежи за отчетный год51542382276800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год85324312898365
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период85324312898365

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (971)/Стоимость активов (59421) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-480)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103357+0+0) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-480)/Выручка (102877) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (971)/Выручка (102877) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.513

Индекс Альтмана Z = 2.266

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.266<2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-0.47%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Удачнинское производственное предприятие муниципального хозяйства"