ООО Центр технического обслуживания "Торгтехника" ИНН:1433013788 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49069316 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124010480
11504 Основные средства на конец предыдущего года106300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124010480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106300
12103 Запасы на конец отчетного года45462594616
12104 Запасы на конец предыдущего года19266160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года570541731240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года305712400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43601041122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10661220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1461178081979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года604919790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1585188561979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года711219790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1485501873
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года676400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1486575781883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года677418830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года359127896
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338960
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года62700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года986127896
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1585188561979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года711219790
21103 Выручка за отчетный год33136123825794
21104 Выручка за предыдущий год1528457940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2080478054315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1261153690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1233201479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год267300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123324577425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26734250
23403 Прочие доходы за отчетный год1400
23404 Прочие доходы за предыдущий год3700
23503 Прочие расходы за отчетный год1100
23504 Прочие расходы за предыдущий год6350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123354577420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26474200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123354577389
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26473890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123350389
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год264700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12335)/Стоимость активов (15851) = 77.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20804+0+0) = 59.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12332)/Выручка (33136) = 37.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12335)/Выручка (33136) = 37.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.778

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.778

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.076

Индекс Альтмана Z = 29.492

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.42), коэффициент быстрой ликвидности (10.21), коэффициент текущей ликвидности (14.82), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (37.22%), рентабельность компании (37.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники