МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД" ИНН:1433014365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46725205 ОКВЭД:15.51.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2903943
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года34394347
11503 Основные средства на конец отчетного года5623402572428728
11504 Основные средства на конец предыдущего года25321257232872829154
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5626602576328771
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25355257622877129201
12103 Запасы на конец отчетного года855001140112152
12104 Запасы на конец предыдущего года622114011215212301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20275011261126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40311126112611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55940017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9201791
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3441901252713295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4746125271329512403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9068503828942066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30101382894206641604
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года218920135907619
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года217921359076197619
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года523000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4845048454845
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4845484548454845
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2451000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52745001034
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-259801034546
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8245701843513498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24039184351349813010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года63400650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7250650800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года63400650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7250650800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100812823104607127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3058070313285
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4329703132857140
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года45370014173
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года759501985427918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5337198542791827794
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9068503828942066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30102382894206641604
21103 Выручка за отчетный год6488101337143568
21104 Выручка за предыдущий год8604133714356837630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5244901456340965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3579145634096532735
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124320-11922603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5025-119226034895
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5708012295
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3780122953174
22203 Управленческие расходы за отчетный год7184000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51910-1993308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4988-19933081721
23303 Проценты к уплате за отчетный год161001248
23304 Проценты к уплате за предыдущий год84301248878
23403 Прочие доходы за отчетный год20062021884168
23404 Прочие доходы за предыдущий год10945218841682899
23503 Прочие расходы за отчетный год18030042361189
23504 Прочие расходы за предыдущий год8278423611892696
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70620-40412039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6812-404120391046
24603 Прочее за отчетный год195301660
24604 Прочее за предыдущий год159016600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51090-4207590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5222-4207590512
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год523000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56320-4207590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5222-4207590512

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5109)/Стоимость активов (90685) = 5.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52449+57+7184) = 8.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5191)/Выручка (64881) = 8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5109)/Выручка (64881) = 7.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.02

Х5 = Выручка/Активы = 0.715

Индекс Альтмана Z = 5.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (3.41), коэффициент текущей ликвидности (4.53), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (8%), рентабельность компании (7.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МИРНИНСКИЙ МОЛОКОЗАВОД"