Общество с ограниченной ответственностью "Альверт" ИНН:1433014380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46725180 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4800180027001416
12104 Запасы на конец предыдущего года1800270032001300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года286312386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6312323179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4828186328230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1863282334310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4828186328231502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1863282334311379
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100007000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6060
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30905350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5901510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13159471541960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9471541857771
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35139161282542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91612822574608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351391612820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года916128225740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4828186328231502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1863282334311379
21103 Выручка за отчетный год566837161468416318
21104 Выручка за предыдущий год3716146841631813465
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2243759104515986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1741414968213400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54440136390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35420156360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47830121160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34080146070
22203 Управленческие расходы за отчетный год35209880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17708780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год309-435350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-435351510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год309-435350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-435351510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год309-43535332
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4353515165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30905350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4301510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (309)/Стоимость активов (4828) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (224+4783+352) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (309)/Выручка (5668) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (309)/Выручка (5668) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.272

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.374

Индекс Альтмана Z = 2.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (5.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альверт"