Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент" ИНН:1433014630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47696109 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года12000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года18000
11503 Основные средства на конец отчетного года37936388103970940631
11504 Основные средства на конец предыдущего года38810397094063141404
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3794838828397330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3882839733406610
12103 Запасы на конец отчетного года103359620103432932
12104 Запасы на конец предыдущего года96201034329324451
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1836000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1076000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1303100113251409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1001132514091665
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1347411697116950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116971169543650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51422505255142845026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50525514284502647665
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51146000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49803000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51146498034962043816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49803496204381642932
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27672218081210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года722180812104733
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27672218080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года722180812100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51422505255142845026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50525514284502647665
21103 Выручка за отчетный год17881188801977119261
21104 Выручка за предыдущий год18880197711926118809
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15958186791347117785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18679134711778518398
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1923063000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год201014760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192320163000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год201630014760
23503 Прочие расходы за отчетный год160170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год190720162830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год201628313590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год564529475475
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год529475475575
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1343-32858081001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3285808884-189
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1343000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-328000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1343)/Стоимость активов (51422) = 2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1923)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15958+0+0) = 12.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1923)/Выручка (17881) = 10.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1343)/Выручка (17881) = 7.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 185.312

Индекс Альтмана Z = 196.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.72), коэффициент быстрой ликвидности (4.72), коэффициент текущей ликвидности (42.17), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (10.75%), рентабельность компании (7.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Континент"