ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "АЛРОСА -ГАЗ" ИНН:1433014654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47696256 ОКВЭД:11.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года31331329173450436090
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года32917345043609037677
11503 Основные средства на конец отчетного года1681728174422216338911630308
11504 Основные средства на конец предыдущего года1744222163389116303081631416
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года21130204321623911526
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года20432162391152618620
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2065299025141391
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1240251413917530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1754842180747416851481679315
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1809974168514816793151695247
12103 Запасы на конец отчетного года106609136050114177106149
12104 Запасы на конец предыдущего года136050114177106149111655
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27054448836191669291
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года44883619166929175651
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года228120216793214605187090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216079214605187090169296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10338765669065182018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76566906518201851107
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8152961041753
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29610417531072
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372936474587482390445301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года473874482390445301408781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2127778228206121675382124616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2283848216753921246162104028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1199816119981611998161199817
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1199816119981611998171199817
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года301296301296175500175500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года301296175500175500175500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года187861264477296311
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12644772963115098
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16397921070112960447518
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2107011296044751826966
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1683877172445715126491429146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1724457151264914291461407381
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года180198246698446698536698
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года246698446698536698577698
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года40270292091991722315
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года29209199172231522132
14303 Оценочные обязательства на конец отчетного года180929773172250
14304 Оценочные обязательства на конец предыдущего года97731722500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года238560285679483840559013
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года285679483840559013599830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600009000000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года90000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9032113475912481394651
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1365461248139465155755
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2855000
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года52165471664623641806
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года47166462364180641062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205341271925171049136457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27371217104913645796817
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2127778228206121675382124616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2283848216753921246162104028
21103 Выручка за отчетный год102301311848121047291914659
21104 Выручка за предыдущий год11848121047291914659827564
21203 Себестоимость продаж за отчетный год918271955680870556833994
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год955680870556833994723130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10474222913217673580665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22913217673580665104434
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10474222913217673580665
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22913217673580665104434
23303 Проценты к уплате за отчетный год228753077112791456
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30771127914561891
23403 Прочие доходы за отчетный год1442220959698916370
23404 Прочие доходы за предыдущий год209596989163704290
23503 Прочие расходы за отчетный год55551460224518450143
23504 Прочие расходы за предыдущий год46022451845014357999
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4073817329813726145436
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1732981372614543648834
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410545049421829760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4504942182976017451
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год63241548776192181
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год154877619218113857
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год110629292-2398183
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год9292-23981835386
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год69841934712-7094
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год41934712-7094-787
24603 Прочее за отчетный год25310389431
24604 Прочее за предыдущий год310389431952
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год262441228409829528368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122840982952836824258
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год125796005655
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год262442486369829528368
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год248636982952836829913
32003 Величина капитала на 311199816119981611998171199817
32005 Величина капитала на 31301296175500175500175500
32006 Величина капитала на 3112644772963115098
32007 Величина капитала на 312107011296044751826966
32008 Величина капитала на 311724457151264914291461407381
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))262441228419829528367
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)262442486379829528367
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))262441228419829528367
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)262441228419829528367
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6682436829147916602
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6682436829147916602
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35629923375926602
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)35629923375926602
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))311952759671990
33278 Дивиденды (ИТОГО)311952759671990
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)6142014181213
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-61420-1418-1213
33003 Величина капитала на 311199816119981611998161199817
33005 Величина капитала на 31301296301296175500175500
33006 Величина капитала на 31187861264477296311
33007 Величина капитала на 3116397921070112960447518
33008 Величина капитала на 311683877172445715126491429146
36003 Чистые активы на 311686732172445715126491429146
36004 Чистые активы на 311724457151264914291461407381
41103 Поступления – всего за отчетный год108801412403041100235877611
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100515811760551008120779516
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1442114900
41193 Прочие поступления за отчетный год81414631009211498095
41203 Платежи – всего за отчетный год10002101042833931260748825
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год347950343175300751219375
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год501384305569289448263197
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год228753077112801451
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5699210529210449157408
41293 Прочие платежи за отчетный год71009258026235290207394
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год87804197471168975128786
42103 Поступления – всего за отчетный год24059135361911354
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5946135361911354
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15000000
42193 Прочие поступления за отчетный год3113000
42203 Платежи – всего за отчетный год50395740946674068231
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год35395740943358454728
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год15000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-26336-73959-63121-56877
43203 Платежи – всего за отчетный год1276951375989722141000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год311952759872210
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год96500110000900000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-127695-137598-97221-41000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-66227-14086863330909

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26244)/Стоимость активов (2127778) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (918271+0+0) = 11.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104742)/Выручка (1023013) = 10.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26244)/Выручка (1023013) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.793

Индекс Альтмана Z = 5.022

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (10.24%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники