ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ" ИНН:1433015030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50209314 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года43000
11503 Основные средства на конец отчетного года663043370660392524407685
11504 Основные средства на конец предыдущего года370660392524407685292206
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года663086370660392119407286
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года370660392517407286292206
12103 Запасы на конец отчетного года26646219564712212387083
12104 Запасы на конец предыдущего года1956471230898708366691
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4259400413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года652377523954645496376443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года523954644916376443275405
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57087825393448134574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года825393448134574135070
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4268252179
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года682521797125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1018562802208802352498692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года802208802738498692496400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168164811728681194470905978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11728681195255905978788606
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30030030020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003002020
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года258049258049258049159402
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года258049258049159402159402
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года755461621721610128441737
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года621721610146441737284720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1013813880073868479601162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года880073868498601162444145
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года486033640422
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года336404220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года486033640422
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года336404220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года662975292459325587304794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года292459326353304794334450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года662975292459325587304794
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292459326353304794344461
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168164811728681194470905978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11728681195255905978788606
21103 Выручка за отчетный год266929598156316716921345349
21104 Выручка за предыдущий год98156316716921345349989516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год216484895025114639401146900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95025114639411146900839344
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50444731312207752198449
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31312207751198449150172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50444731312207752198449
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31312207751198449150172
23403 Прочие доходы за отчетный год8455428433480337081
23404 Прочие доходы за предыдущий год2843348613708113957
23503 Прочие расходы за отчетный год362186119092476332281
23504 Прочие расходы за предыдущий год11909248213228121115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22681522246217792203249
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22246217791203249143014
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4521848394411141456
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год483944491414560
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4380-726-942-1183
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-726-924-11830
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4525336383-22
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год336383-220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17707217071173291161416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17071173309161416112409
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17707217071173291161416
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17071173309161416112409
32003 Величина капитала на 313003002020
32005 Величина капитала на 31258049258049159402159402
32006 Величина капитала на 313333
32007 Величина капитала на 31621721610146441737284720
32008 Величина капитала на 31880073868498601162444145
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17707217071173291161417
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17707217071272218161417
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17707217071173291161417
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17707217071173291161417
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43332549649004400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)43332549649004400
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37332000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)37332000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6000549649004400
33278 Дивиденды (ИТОГО)6000549649004400
33003 Величина капитала на 3130030030020
33005 Величина капитала на 31258049258049258049159402
33006 Величина капитала на 313333
33007 Величина капитала на 31755461621721610128441737
33008 Величина капитала на 311013813880073868480601162
36003 Чистые активы на 3110138138800738684800
36004 Чистые активы на 318800738684986011620
41103 Поступления – всего за отчетный год2161812111408515270891299371
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2072457109758914311141299370
41193 Прочие поступления за отчетный год8935516496959751
41203 Платежи – всего за отчетный год187196092505815324331271967
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год959613529601952974906445
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год495389234983288571175369
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год47106216514450143122
41293 Прочие платежи за отчетный год369852138823246387147031
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год289852189027-534427404
42103 Поступления – всего за отчетный год58752800
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год58749400
42203 Платежи – всего за отчетный год3129581376840113987
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год128965613550105500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2300008487
42293 Прочие  платежи за отчетный год1816937467900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-312371-1371560-113987
43103 Поступления – всего за отчетный год22881188103640
43193 Прочие поступления за отчетный год22881188103640
43203 Платежи – всего за отчетный год52205001511313913
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5220500149473872
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2932-38135251-13913
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2545148058-93-100496

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177072)/Стоимость активов (1681648) = 10.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (504447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2164848+0+0) = 23.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (504447)/Выручка (2669295) = 18.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177072)/Выручка (2669295) = 6.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.518

Индекс Альтмана Z = 4.228

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (18.9%), рентабельность компании (6.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕДПРИЯТИЕ БУРОВЫХ РАБОТ"