ООО "Наталия" ИНН:1433015062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50213288 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года290480678851
11504 Основные средства на конец предыдущего года48067885199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2904806780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4806788510
12103 Запасы на конец отчетного года9409234652525407
12104 Запасы на конец предыдущего года2346525254054329
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85349787154634219060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7871546342190627510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года953819116123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3819116123106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9485384880517100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8487951710245900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95143853595238825441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85359523882544112044
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93683000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83669000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93683836694893823828
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83669489382382810976
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1461169034501613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1690345116131068
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1461169034500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1690345116130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95143853595238825441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85359523882544112044
21103 Выручка за отчетный год41051990047126155237
21104 Выручка за предыдущий год99004712615523736906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30909639884597942040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63988459794204033043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101420252820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350160131970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1014235016252820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3501625282131970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1014235016252820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3501625282131970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год128285323345
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год285323345337
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10014347312495912852
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3473124959128522999
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10014000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34731000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10014)/Стоимость активов (95143) = 10.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30909+0+0) = 32.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10142)/Выручка (41051) = 24.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10014)/Выручка (41051) = 24.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 64.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 58.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 64.123

Индекс Альтмана Z = 74.832

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (58.48), коэффициент текущей ликвидности (64.92), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (24.71%), рентабельность компании (24.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники