ООО "Геоиндустрия" ИНН:1433015337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52494247 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года635127219153253
11504 Основные средства на конец предыдущего года1272191532532987
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года635127219150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1272191532530
12103 Запасы на конец отчетного года65961112219846
12104 Запасы на конец предыдущего года11122198461241
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года16583000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10729000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35068114004488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года681140044882532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2352912522204570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1252220414132180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24164137942237216471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13794223291647110275
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11505000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3953000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11505395332483939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3953324839398501
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года20150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года28150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1265998391911612517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года983919073125171773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126599839191160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года983919073125170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24164137942237216471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13794223291647110275
21103 Выручка за отчетный год23050220897605056793
21104 Выручка за предыдущий год22089760505679339522
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15167200887423257219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20088742325721939113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7883018180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20010-4260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7883200118180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20011818-4260
23403 Прочие доходы за отчетный год1923195003441069
23404 Прочие доходы за предыдущий год195003441069911
23503 Прочие расходы за отчетный год17561998622003437
23504 Прочие расходы за предыдущий год19986220034371115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80501515-2480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1515-248-27940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год49881044468
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81044468506
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7552705-692-2862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год705-692-2862-301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75520-6920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7050-28620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7552)/Стоимость активов (24164) = 31.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7883)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15167+0+0) = 51.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7883)/Выручка (23050) = 34.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7552)/Выручка (23050) = 32.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.909

Индекс Альтмана Z = 7.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (34.2%), рентабельность компании (32.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники