Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие" ИНН:1433015464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52497932 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5875181932203387
11504 Основные средства на конец предыдущего года1819322033872710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5875181932203387
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1819322033872710
12103 Запасы на конец отчетного года4522525443103717
12104 Запасы на конец предыдущего года5254431037172993
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года644184781137812717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8478116661271719716
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года527254772565561
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2547725655612606
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11510162792295222025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16279232402202525377
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17385180982617225412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18098264602541228087
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9618750575057505
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7505750575055004
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3992387535093104
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3875379731043589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13710114801111410709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1148011402107098693
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301453201154013763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5320115401376318356
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6611121996386
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1121996386386
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1772522554652
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367566181505814703
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6618150581470319394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17385180982617225412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18098264602541228087
21103 Выручка за отчетный год36998388744753441170
21104 Выручка за предыдущий год38874475344117029034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24283189502256416985
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18950225641698515154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12715199242497024185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19924249702418513880
22203 Управленческие расходы за отчетный год14764194612061118992
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19461206111899215054
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-204946343595193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46343595193-1174
23403 Прочие доходы за отчетный год10189476548837234
23404 Прочие доходы за предыдущий год4765488372344728
23503 Прочие расходы за отчетный год73854616794412533
23504 Прочие расходы за предыдущий год46167944125333347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7556121298-106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6121298-106207
24603 Прочее за отчетный год415444461292
24604 Прочее за предыдущий год4445472920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год340168837-485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168751-485166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год340168837-485
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год168751-485166
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 317505750575055004
32007 Величина капитала на 313875379731033589
32008 Величина капитала на 311148011402107088693
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))340788360
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)340788362501
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))340788360
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)340788360
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2230430485
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2230430485
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2230570
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2230570
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)2113000
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 319618750575057505
33007 Величина капитала на 313992387535093104
33008 Величина капитала на 3113710114801111410709
36003 Чистые активы на 3114371126011111410709
36004 Чистые активы на 311260112398107088693
41103 Поступления – всего за отчетный год3951904449449307
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3785304449449307
41193 Прочие поступления за отчетный год1666000
41203 Платежи – всего за отчетный год3951904279946352
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год685301168510888
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1995701840916209
41293 Прочие платежи за отчетный год1270901270519171

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (340)/Стоимость активов (17385) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2049)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24283+0+14764) = -5.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2049)/Выручка (36998) = -5.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (340)/Выручка (36998) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.731

Индекс Альтмана Z = 7.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-5.54%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Производственное жилищное ремонтно-эксплуатационное предприятие"