ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ" ИНН:1433017302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23290213 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23802251902066214034
11504 Основные средства на конец предыдущего года2519020662140345780
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1111
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года238281345292
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года281345292688
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11339951125147
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года99511251470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25173255712612019474
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2557126120194746469
12103 Запасы на конец отчетного года41538283004091036074
12104 Запасы на конец предыдущего года28300409103607431932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12886810491111777661653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1049111177766165346094
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21643118487614674
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года311848761467412413
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172570136329163562112401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13632916356211240190439
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197743161900189682131875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16190018968213187596908
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года815256789610798979068
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года678961079897906866387
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года815756790810800179080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года679081080017908066399
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года631159
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года311590
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года631159
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года311590
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9029000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102997850917363747277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85091736374727726225
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4136889880435359
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8898804353594284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116162939898168052636
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93989816805263630509
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197743161900189682131875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16190018968213187596908
21103 Выручка за отчетный год510858432178423139313973
21104 Выручка за предыдущий год432178423139313973251136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373269305906286838224170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305906286839224170171468
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13758912627213630189803
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1262721363018980379668
22203 Управленческие расходы за отчетный год9054607195250948
22204 Управленческие расходы за предыдущий год77714719525094849382
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47043485586434938855
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48558643493885530286
23203 Проценты к получению за отчетный год5482575
23204 Проценты к получению за предыдущий год48257540
23303 Проценты к уплате за отчетный год25000
23403 Прочие доходы за отчетный год8423724026341687
23404 Прочие доходы за предыдущий год7240263416875645
23503 Прочие расходы за отчетный год107351000260007104
23504 Прочие расходы за предыдущий год10002600071047274
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44711458446100833513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45844610083351328697
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90739355125927455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год93551259274555604
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год175252242195
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год252242195144
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3-2-158-159
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2-158-1590
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-43-6453396
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-6453396-687
24603 Прочее за отчетный год60715720
24604 Прочее за предыдущий год71572-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35538364164705526613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36416470552661322406
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-48804-4880400
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-48804000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13266-123884705526613
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12388470552661322406
32003 Величина капитала на 3112121212
32007 Величина капитала на 31678961079897906866387
32008 Величина капитала на 31679081080017908066399
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)38000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35538364164705526613
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35576364164705526613
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35538364164705526613
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35538364164705526613
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21909765091813413932
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21909765091813413932
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12805647458361977
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)12805647458361977
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9104117641729811955
33278 Дивиденды (ИТОГО)9104117641729811955
33003 Величина капитала на 3150121212
33007 Величина капитала на 31815256789610798979068
33008 Величина капитала на 31815756790810800179080
36003 Чистые активы на 31815756790810800179080
36004 Чистые активы на 31679081080017908066399
41103 Поступления – всего за отчетный год523639452338363076276184
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год511763446551360978270317
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1467113500
41193 Прочие поступления за отчетный год10409465220985867
41203 Платежи – всего за отчетный год486889403870345403243292
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год228921182982180968126821
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16506015001210862576569
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год153298087146809158
41293 Прочие платежи за отчетный год77579627894113030744
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год36750484681767332892
42203 Платежи – всего за отчетный год2467094811093819203
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2467094811093819203
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-24670-9481-10938-19203
43103 Поступления – всего за отчетный год9029000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9029000
43203 Платежи – всего за отчетный год22063407451653311428
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год129592950000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год9104112451653311428
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-13034-40745-16533-11428
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-954-1758-97982261

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35538)/Стоимость активов (197743) = 17.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47043)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (373269+0+90546) = 10.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47043)/Выручка (510858) = 9.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35538)/Выручка (510858) = 6.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.702

Индекс Альтмана Z = 5.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (9.21%), рентабельность компании (6.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛРОСА- СПЕЦБУРЕНИЕ"