ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОХРАНА-СЕРВИС-МИРНЫЙ" ИНН:1433017648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15271963 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62770
11504 Основные средства на конец предыдущего года7700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года577295447349948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года544734994845520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года809425158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года425158379
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года585385489850106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года548985010645899
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года586005497550106
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года549755010645899
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5834700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5457100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года585975482149916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года548214991645697
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3154190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154190202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3154190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154190202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года586005497550106
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года549755010645899
21103 Выручка за отчетный год1071275705764
21104 Выручка за предыдущий год757057646302
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1071204220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год757004769
22203 Управленческие расходы за отчетный год693000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год263100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год378249394220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год493942204769
23403 Прочие доходы за отчетный год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год26340
23504 Прочие расходы за предыдущий год34046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год377549054220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год490542204723
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год377549054220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год490542204723
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год377500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год490500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3775)/Стоимость активов (58600) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6930) = 54.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3782)/Выручка (10712) = 35.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3775)/Выручка (10712) = 35.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19512.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19512.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 269.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19532.333

Индекс Альтмана Z = 20516.142

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (269.67), коэффициент быстрой ликвидности (19512.67), коэффициент текущей ликвидности (19512.67), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (35.31%), рентабельность компании (35.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники