ООО "ВОСТОКНЕФТЕСТРОЙ" ИНН:1433018070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15276966 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года58031
12104 Запасы на конец предыдущего года80311256
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года433700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123137315631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37315632621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123688718755
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года887187552307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123688718755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года887187552307
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года123608755
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года887102307
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123688718755
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года887187552307
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123688718755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года887187552307
21103 Выручка за отчетный год25391415517641
21104 Выручка за предыдущий год14155176417803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10175140380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14038111940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7636017641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11707803
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76361176447
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1176447-1616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-76361176447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1176447-1616
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-76361176447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1176447-1616
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-763606447
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1170-1616

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7636)/Стоимость активов (1236) = -617.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10175+0+0) = -75.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7636)/Выручка (2539) = -300.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7636)/Выручка (2539) = -300.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -51.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-300.75%), рентабельность компании (-300.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники