ООО "Жилсервис" ИНН:1433018105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15277011 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года403375402
12104 Запасы на конец предыдущего года375402964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14188950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года895630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92114332698
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143326981465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года274227033163
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270331632657
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274227033163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270331632657
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года215600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года220621562168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215621681775
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года536547995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года547995881
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536547995
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года547995881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274227033163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270331632657
21103 Выручка за отчетный год1331589818901
21104 Выручка за предыдущий год898189010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1282781868079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год818680790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4880822
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год488795822
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7958220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год488795822
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7958220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год365274303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2743030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123521519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5215190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1230519
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (2742) = 4.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12827+0+0) = 3.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (488)/Выручка (13315) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (13315) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.805

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.116

Индекс Альтмана Z = 10.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.72), коэффициент быстрой ликвидности (4.36), коэффициент текущей ликвидности (5.12), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (3.67%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники