ООО "Мирныйстройинвест" ИНН:1433018120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15277003 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3014324028201470
11504 Основные средства на конец предыдущего года24028201471546817354
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3014324028201470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2402820147154680
12103 Запасы на конец отчетного года10611869270
12104 Запасы на конец предыдущего года6118692622211306
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196723862217290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38622172912993160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11131617860210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года161786021158639160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2079526158346770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2615834677193830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5093850186548240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50186548243485130980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45308000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49373000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4530849373531310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49373531313370730245
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года563081316930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81316931144735
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года563081316930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года813169311440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5093850186548240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50186548243485130980
21103 Выручка за отчетный год2385520796346690
21104 Выручка за предыдущий год2079634669817511236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год799012905101600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129051016057486861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год158650245090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7891024270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158657891245090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78912450924270
23403 Прочие доходы за отчетный год160063400
23404 Прочие доходы за предыдущий год63404951143
23504 Прочие расходы за предыдущий год371161256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174657951245420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79512454262170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109624163660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24163665672073
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год163695535241760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55352417656502189
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16369000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5535000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16369)/Стоимость активов (50938) = 32.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15865)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7990+0+0) = 198.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15865)/Выручка (23855) = 66.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16369)/Выручка (23855) = 68.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.321

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.343

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.048

Индекс Альтмана Z = 13.757

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (3.69), коэффициент текущей ликвидности (3.69), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (66.51%), рентабельность компании (68.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники