Общество с ограниченной ответственностью "Партнер" ИНН:1433018200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15277115 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года839860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374211171018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111710180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года641658
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года380619721162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197211620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года380619721162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года197211620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года361001121
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года173300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года362017431131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174311310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18622931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18622931
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года380619721162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года197211620
21103 Выручка за отчетный год1563141413678
21104 Выручка за предыдущий год414136780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1290527962665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год279626650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год272601013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272613451013
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134510130
23404 Прочие доходы за предыдущий год5700
23503 Прочие расходы за отчетный год17551143
23504 Прочие расходы за предыдущий год511430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2551891970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8919700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год674204106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2041060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1877687864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6878640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18770864
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1877)/Стоимость активов (3806) = 49.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12905+0+0) = 21.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2726)/Выручка (15631) = 17.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1877)/Выручка (15631) = 12.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.493

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.67

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.462

Индекс Альтмана Z = 32.783

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (20.46), коэффициент текущей ликвидности (20.46), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (17.44%), рентабельность компании (12.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"