ООО "Гамаюн" ИНН:1433018384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15264555 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30473129194
11504 Основные средства на конец предыдущего года3129194176
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30473129194
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3129194176
12103 Запасы на конец отчетного года221622841400
12104 Запасы на конец предыдущего года228414001276
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78710681249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10681249722
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года204800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года327100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года505166284557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года662345574623
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года809897574751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года975247514800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года579300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года441800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года579344233359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года441833593672
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года123522850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года228500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90628881314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года288813141128
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года16416178
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года161780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230553341392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года533413921128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года809897574751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года975247514800
21103 Выручка за отчетный год1080397618939
21104 Выручка за предыдущий год976189398153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год916478708920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год787089208114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1639019
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1891039
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1639189119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18911939
23403 Прочие доходы за отчетный год18819112
23404 Прочие доходы за предыдущий год191124
23503 Прочие расходы за отчетный год570493315
23504 Прочие расходы за предыдущий год493315186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12571417-184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1417-184-143
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1433210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11141096-184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1096-184-144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1114)/Стоимость активов (8098) = 13.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9164+0+0) = 17.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1639)/Выручка (10803) = 15.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1114)/Выручка (10803) = 10.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.512

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.513

Индекс Альтмана Z = 7.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (2.19), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (15.17%), рентабельность компании (10.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники