Общество с ограниченной ответственностью "Кристина" ИНН:1433018634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72331228 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года247602733
11504 Основные средства на конец предыдущего года261827332925
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года247602733
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года261827332925
12103 Запасы на конец отчетного года86086
12104 Запасы на конец предыдущего года1508686
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67803662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92636622328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года419064
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4064908
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118303812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111638123322
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года365806545
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373565456247
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-186001790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19611790772
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-6800648
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-330648478
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325301162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308111622052
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года294502945
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года294529452945
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года551804755
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года569647555475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года365806545
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373565456247
21103 Выручка за отчетный год20500938
21104 Выручка за предыдущий год13929381117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11540320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3114320327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8960618
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17220790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8960618
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1722618790
23503 Прочие расходы за отчетный год29056
23504 Прочие расходы за предыдущий год125622
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8670562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1734562768
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7970562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1778562768

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (797)/Стоимость активов (3658) = 21.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1154+0+0) = 77.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (896)/Выручка (2050) = 43.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (797)/Выручка (2050) = 38.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.337

Индекс Альтмана Z = -1.763

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-0.51), рентабельность продукции (43.71%), рентабельность компании (38.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кристина"