Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ" ИНН:1433018673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72333061 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1320125619092645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1256190902648
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1320125639240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1256392400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1320125639242836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1256392402820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1000100039241190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000392401190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32025601646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256001630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года320000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1320125639242836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1256392402820
21103 Выручка за отчетный год1560173017251986
21104 Выручка за предыдущий год1730172502010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1670186222101961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1862221002005
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1100-4850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-132000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-110-132-4850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-132-48500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-110-132-4850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-132-48500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-110-132-48527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-132-485010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1100-4850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-132000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-110)/Стоимость активов (1320) = -8.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1670+0+0) = -6.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-110)/Выручка (1560) = -7.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-110)/Выручка (1560) = -7.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.758

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.125

Индекс Альтмана Z = 7.425

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.13), коэффициент текущей ликвидности (4.13), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-7.05%), рентабельность компании (-7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственное предприятие ТЕПЛОСПЕЦМОНТАЖ"