ООО "Теплый дом" ИНН:1433019067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72340351 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2152811
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3939264
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39264187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4141279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года412792998
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4141279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412792998
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55242
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52422786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3737212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года373737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3737212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4141279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412792998
21104 Выручка за предыдущий год27515954749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48240911593
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20703156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-207-24963156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-207-24963156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-237-24963156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (41) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = 0.785

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники