ООО "Дезактор" ИНН:1433019564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76711956 ОКВЭД:74.70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3259143
11504 Основные средства на конец предыдущего года59143230
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7410684
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года74100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года773800827
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года800827230
12103 Запасы на конец отчетного года428390405
12104 Запасы на конец предыдущего года390405176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года274348238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34823863
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года127117081703
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170817031752
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197324462346
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244623462991
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274632463173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года324631733221
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года268903079
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года318903173
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269931993089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года319930893183
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года474784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года478438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года478438
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274632463173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года324631733221
21103 Выручка за отчетный год275024911902
21104 Выручка за предыдущий год24911902366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275001902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24910366
22203 Управленческие расходы за отчетный год257302178
22204 Управленческие расходы за предыдущий год220801370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177283-276
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год283-276-1004
23403 Прочие доходы за отчетный год5239362
23404 Прочие доходы за предыдущий год393620
23503 Прочие расходы за отчетный год42139127
23504 Прочие расходы за предыдущий год139179862
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187183-41
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год183-93-1866
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100109-93
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109-93-1896
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1000-93
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1090-1896

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (2746) = 3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2573) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (177)/Выручка (2750) = 6.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (2750) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 32.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 27.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.701

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 57.426

Индекс Альтмана Z = 65.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (27.04), коэффициент быстрой ликвидности (32.87), коэффициент текущей ликвидности (41.98), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (6.44%), рентабельность компании (3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники