ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ПРАВОСЛАВНАЯ ГИМНАЗИЯ ВО ИМЯ СВЯТИТЕЛЯ ИННОКЕНТИЯ МИТРОПОЛИТА МОСКОВСКОГО" ГОРОДА МИРНОГО РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1433019596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72344142 ОКВЭД:80.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53874000
11504 Основные средства на конец предыдущего года74079900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5387407990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7407998450
12103 Запасы на конец отчетного года626010480
12104 Запасы на конец предыдущего года65110487540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2726761201251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25120497508
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22491862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года186226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года314769411740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года694117412530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3685143419732098
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143419732098542
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5258420952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года584209521
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3633017640
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года850020460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3685143419730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1434197320980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3685143419732098
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143419732098542
21103 Выручка за отчетный год39720422355
21104 Выручка за предыдущий год204223550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39702230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2040550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год39702230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2040550
36003 Чистые активы на 313633000
36004 Чистые активы на 31850000
41103 Поступления – всего за отчетный год19238000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год452000
41193 Прочие поступления за отчетный год18786000
41203 Платежи – всего за отчетный год17007000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4175000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9607000
41293 Прочие платежи за отчетный год3225000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2231000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2231000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3685) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+397+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (397) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (397) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники