Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние" ИНН:1433019780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76718898 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6000
21103 Выручка за отчетный год48600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8600
23403 Прочие доходы за отчетный год36100
23503 Прочие расходы за отчетный год18100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (486) = 44.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (400+0+0) = 21.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (486) = 17.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (486) = 44.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.442

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.547

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.038

Индекс Альтмана Z = 11.658

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.04), коэффициент быстрой ликвидности (3.04), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (17.7%), рентабельность компании (44.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северное сияние"