Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК" ИНН:1433020231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76726231 ОКВЭД:51.36.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года362506137
11504 Основные средства на конец предыдущего года443461373852
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года26000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года388506137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года443461373852
12103 Запасы на конец отчетного года456113469196
12104 Запасы на конец предыдущего года276391963431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года917032138425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года567784254549
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1112501113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года299550166
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16726506017687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19565176879224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20611506023824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239992382413076
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7000700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7000700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1497708984
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1224708866
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1567713069684
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1294796849566
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года406419651770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года406419651770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4934375412175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6988121751740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4934375412175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6988121751740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20611506023824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239992382413076
21103 Выручка за отчетный год73746583959994
21104 Выручка за предыдущий год606185999455166
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60246528139783
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462905872838522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13500020211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14328016644
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3272010476
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1265010182
22203 Управленческие расходы за отчетный год828308469
22204 Управленческие расходы за предыдущий год989604502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19455581266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год316712661960
23404 Прочие доходы за предыдущий год73600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1945305735
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39037351176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год640617640
24603 Прочее за отчетный год-78500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2730305118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3263118536
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27300118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32630536

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2730)/Стоимость активов (20611) = 13.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1945)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60246+3272+8283) = 2.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1945)/Выручка (73746) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2730)/Выручка (73746) = 3.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.177

Индекс Альтмана Z = 8.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (2.64%), рентабельность компании (3.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Якутская Торговая Компания - СМАК"