ООО "СахаТрансСтрой" ИНН:1433020810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93787777 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года336136501365
11504 Основные средства на конец предыдущего года1365001365
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года336136513650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1365136513650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67905347910220931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5347910289611342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15441741360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44174922304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6805578891760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5788917618180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года714171531054123656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года715310541318313011
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4081073090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года573902550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40915749731920334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года574973192659633
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года92000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года92000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года923004400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2958131229222882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1312292224783378
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2958140432220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1404322229180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года714171531054123656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года715310541318313011
21103 Выручка за отчетный год23046290891453616100
21104 Выручка за предыдущий год2908914536160871283
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224342891480243437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27704802413824690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год612065120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1385022630
22203 Управленческие расходы за отчетный год1382000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1210023260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-77017565120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1756512-630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77017561720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1756172-3220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1745000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-770-1570705411795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15707054664370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-770070540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-157006640

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-770)/Стоимость активов (7141) = -10.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-770)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22434+0+1382) = -3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-770)/Выручка (23046) = -3.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-770)/Выручка (23046) = -3.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.341

Индекс Альтмана Z = 3.866

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.3), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-3.34%), рентабельность компании (-3.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники