Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин" ИНН:1433020827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93788280 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19567677840110112
11504 Основные средства на конец предыдущего года677840109078
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1956767784010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года677840100
12103 Запасы на конец отчетного года3449249582082
12104 Запасы на конец предыдущего года92495801765
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96912400459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124000392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года831502108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1502086
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1396216514600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2165146000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209638943186112761
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89431861011321
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года588808650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4656000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58884656865784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46568650632
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12989290200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2350000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208619379962865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193799601872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1507548399960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года428799600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209638943186112761
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89431861011321
21103 Выручка за отчетный год17213168161645815292
21104 Выручка за предыдущий год1681616458014690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14714144731520413213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1447415204012846
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2499012540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2342000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2499234312540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2342125400
23303 Проценты к уплате за отчетный год44164601264
23304 Проценты к уплате за предыдущий год646001198
23503 Прочие расходы за отчетный год639447986805
23504 Прочие расходы за предыдущий год4479860669
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141912502680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124926800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14191250268119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1249268051
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141902680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1249000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1419)/Стоимость активов (20963) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14714+0+0) = 16.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2499)/Выручка (17213) = 14.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1419)/Выручка (17213) = 8.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.391

Индекс Альтмана Z = 0.873

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (14.52%), рентабельность компании (8.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торгсин"