ООО "Ир" ИНН:1433020834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93788788 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3063212629393054
12104 Запасы на конец предыдущего года2126293930541554
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40287914161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87914161285
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1651017139311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1017139311143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3630402230920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4022309235260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3630402230953546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4022309535462019
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2125013790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года268807570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3125368823791457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3688237914571232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5053347162089
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3347162089787
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5053347160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33471620890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3630402230953546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4022309535462019
21103 Выручка за отчетный год11789159871569811143
21104 Выручка за предыдущий год1598715698111439988
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12126143041051210658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107561427977059548
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-337051860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5231034380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3548029530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-337168314190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168314194850
23503 Прочие расходы за отчетный год226374797260
23504 Прочие расходы за предыдущий год374797260369
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56313096220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13096222250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5631309622225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130962222571
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-56306220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130902250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-563)/Стоимость активов (3630) = -15.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12126+0+0) = -2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-337)/Выручка (11789) = -2.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-563)/Выручка (11789) = -4.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.188

Индекс Альтмана Z = 10.599

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (7.19), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-2.86%), рентабельность компании (-4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники