ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН" ИНН:1433021034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93791336 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года394700
12104 Запасы на конец предыдущего года92100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года409800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года104300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года409800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года286600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года104700
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года409800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104300
21103 Выручка за отчетный год1195400
21104 Выручка за предыдущий год292500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1051500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год105600
23503 Прочие расходы за отчетный год73500
23504 Прочие расходы за предыдущий год68900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (704)/Стоимость активов (4098) = 17.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10515+0+0) = 13.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1439)/Выручка (11954) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (704)/Выручка (11954) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.326

Индекс Альтмана Z = 10.424

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (12.04%), рентабельность компании (5.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ДРАКОН"