Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:1433021122 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93792850 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8657618551632
12104 Запасы на конец предыдущего года7618559651538
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4203356678426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3566182541417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4513434825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1343487016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5113446130280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4461302824900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5113446130281683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4461302824901571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2624019100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года234209920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3624334229101358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3342291016921121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14891119118325
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1119118798450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148911191180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11191187980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5113446130281683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4461302824901571
21103 Выручка за отчетный год4512826887326732
21104 Выручка за предыдущий год8268873267326516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3316741562876386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6531779554506268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1196024450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1737012820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год884015080
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год88406600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3128539370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8539376220
23503 Прочие расходы за отчетный год253013102
23504 Прочие расходы за предыдущий год25194589
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2878239240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8289185770
24603 Прочее за отчетный год5060
24604 Прочее за предыдущий год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282823918200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год823918571116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28209180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82305710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (5113) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3316+884+0) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (4512) = 6.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (4512) = 6.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.434

Индекс Альтмана Z = 7.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.85), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (6.91%), рентабельность компании (6.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"